用友u8軟件_華美冰箱ERP系統(tǒng) 實(shí)施方案（II）

基礎(chǔ)信息管理是信息化的基礎(chǔ)，二階段應(yīng)用涉及到的基礎(chǔ)信息主要包括存貨檔案、倉庫檔案、BOM檔案、收發(fā)類別、會(huì)計(jì)科目等。系統(tǒng)要求對(duì)各基礎(chǔ)檔案進(jìn)行分類并制定統(tǒng)一的編碼規(guī)則，并且建議對(duì)于錄入系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息進(jìn)行流程化管理。

基礎(chǔ)信息的編碼規(guī)則應(yīng)遵循以下原則：

ü 信息分類編碼規(guī)則，應(yīng)以管理需求為導(dǎo)向，結(jié)合管理信息系統(tǒng)的特點(diǎn)，以促進(jìn)管理標(biāo)準(zhǔn)化為宗旨。

ü 信息分類編碼規(guī)則，以統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，兼顧業(yè)務(wù)擴(kuò)展需要為原則。

ü 對(duì)于存貨檔案可按不同規(guī)格、材料特性、物理性能、化學(xué)性能、功能特性的物料給出一個(gè)物料編碼。某種物料和其物料編碼有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，不能出現(xiàn)一種物料有多個(gè)物料編碼或一個(gè)物料編碼對(duì)應(yīng)多種物料。

ü 各種基礎(chǔ)信息檔案指定專人統(tǒng)一管理

3.1. 倉庫管理

二階段在系統(tǒng)建議增設(shè)倉庫如下：

倉庫編碼	倉庫名稱	計(jì)價(jià)方法	倉庫用途
03	鈑金半成品庫	全月平均	對(duì)鈑金噴涂課完工的半成品，在此倉庫進(jìn)行出入庫管理
04	成型半成品庫	全月平均	對(duì)真空成型課完工的半成品，在此倉庫進(jìn)行出入庫管理
05	預(yù)裝半成品庫	全月平均	對(duì)預(yù)裝發(fā)泡課完工的半成品，在此倉庫進(jìn)行出入庫管理
06	鈑金現(xiàn)場(chǎng)倉庫	全月平均	對(duì)鈑金噴涂課領(lǐng)用的入庫倒沖的材料，在此倉庫進(jìn)行出入庫管理
07	成型現(xiàn)場(chǎng)倉庫	全月平均	對(duì)真空成型課領(lǐng)用的入庫倒沖的材料，在此倉庫進(jìn)行出入庫管理
08	預(yù)裝現(xiàn)場(chǎng)倉庫	全月平均	對(duì)預(yù)裝發(fā)泡課領(lǐng)用的入庫倒沖的材料，在此倉庫進(jìn)行出入庫管理
09	總裝現(xiàn)場(chǎng)倉庫	全月平均	對(duì)總裝包裝課領(lǐng)用的入庫倒沖的材料，在此倉庫進(jìn)行出入庫管理

3.2. 收發(fā)類別

二階段在系統(tǒng)中建議增設(shè)收發(fā)類別如下：

代碼	名稱	業(yè)務(wù)用途
1	入庫
106	調(diào)撥入庫	對(duì)產(chǎn)成品倉庫調(diào)到總部倉庫而設(shè)置
107	借用入庫	對(duì)借用業(yè)務(wù)設(shè)置
2	出庫

202	生產(chǎn)領(lǐng)用（改為無訂單生產(chǎn)領(lǐng)用）	對(duì)生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料進(jìn)行生產(chǎn)的材料出庫情況設(shè)置
207	調(diào)撥出庫	對(duì)產(chǎn)成品倉庫調(diào)到總部倉庫而設(shè)置
208	贈(zèng)送出庫	對(duì)贈(zèng)送給客戶而不用開具銷售發(fā)票的業(yè)務(wù)而設(shè)置
209	借用出庫	對(duì)借用業(yè)務(wù)設(shè)置
210	有訂單生產(chǎn)領(lǐng)用	對(duì)根據(jù)生產(chǎn)訂單做的領(lǐng)料業(yè)務(wù)設(shè)置

3.3. 需求時(shí)柵

需求時(shí)柵是定義MPS、MRP計(jì)算時(shí)的時(shí)間范圍和需求來源范圍。華美冰箱的需求來源全部為預(yù)測(cè)，且產(chǎn)品的累計(jì)提前期不超過2個(gè)月，故建議設(shè)置成如下：

3.4. 預(yù)測(cè)參數(shù)

預(yù)測(cè)參數(shù)是用于錄入預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)時(shí)的時(shí)間段展開依據(jù)，在確定了預(yù)測(cè)的開始日期以后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)預(yù)測(cè)參數(shù)中設(shè)定的時(shí)間段展開，以方便錄入各時(shí)間段下的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。

3.5. 預(yù)測(cè)版本資料維護(hù)

預(yù)測(cè)版本是預(yù)測(cè)單所歸屬的一個(gè)版本代號(hào)，是MPS運(yùn)算時(shí)選擇需求來源的依據(jù)。華美冰箱按月為單位進(jìn)行預(yù)測(cè)，可以對(duì)每個(gè)月建立一個(gè)預(yù)測(cè)版本號(hào)，在MPS運(yùn)算時(shí)，選擇相應(yīng)的預(yù)測(cè)版本號(hào)。要注意的事，華美冰箱的預(yù)測(cè)不是滾動(dòng)預(yù)測(cè)，所以在下一個(gè)版本的預(yù)測(cè)生效進(jìn)行MPS運(yùn)算之前，要確保上一個(gè)版本的預(yù)測(cè)數(shù)量都已經(jīng)下達(dá)了生產(chǎn)訂單，否則會(huì)造成漏生產(chǎn)的情況發(fā)生。

3.6. MPS計(jì)劃參數(shù)維護(hù)

MPS計(jì)劃參數(shù)維護(hù)是確定本次參與MPS運(yùn)算的一些參數(shù)，包括對(duì)預(yù)測(cè)版本、需求時(shí)柵的選擇、本次運(yùn)算的起始日期、截止日期等，起始日期是指當(dāng)前開始運(yùn)算的日期，截止日期是針對(duì)預(yù)測(cè)單中各產(chǎn)品的完工日期而言的，如果預(yù)測(cè)單中的完工日期超過了本參數(shù)中設(shè)定的截止日期，則該條產(chǎn)品的預(yù)測(cè)數(shù)量就不作為本次MPS運(yùn)算的需求不參與MPS運(yùn)算。

需要注意的是：華美冰箱的預(yù)測(cè)需求是扣除了庫存可用量的凈生產(chǎn)需求，所以產(chǎn)成品在進(jìn)行MPS運(yùn)算時(shí)是不需要考慮庫存可用量的，所以在以下參數(shù)中初始庫存要選擇“無”，計(jì)劃時(shí)考慮的訂單也不要打勾。

3.7. MRP計(jì)劃參數(shù)維護(hù)

MRP計(jì)劃維護(hù)與MPS計(jì)劃維護(hù)類似，只是運(yùn)算針對(duì)的對(duì)象不同，需要注意的是，成品的預(yù)測(cè)不考慮庫存可用量，但半成品、材料等是需要結(jié)合庫存可用量的，否則會(huì)造成庫存積壓；MRP運(yùn)算來源于MPS運(yùn)算的結(jié)果，所以預(yù)測(cè)版本中不需要錄入內(nèi)容，但來源MPS計(jì)劃代號(hào)需要關(guān)聯(lián)具體的MPS計(jì)劃代號(hào)。建議參照以下設(shè)置：

3.8. 存貨檔案

在一階段的基礎(chǔ)上，二階段還需維護(hù)的存貨檔案中關(guān)鍵字段如下：

存貨分類	有無固定提前期	是否質(zhì)檢	是否MPS件
原材料	有	是	否
半成品	有	是	否
產(chǎn)成品	有	是	是

4. 主要業(yè)務(wù)處理分析及應(yīng)用方案

4.1. 總體業(yè)務(wù)流程

4.1.1. 系統(tǒng)模塊流程

上圖黑色模塊為一期上線內(nèi)容，此方案略。

模塊功能：

u [主生產(chǎn)計(jì)劃]：計(jì)劃部門使用，進(jìn)行MPS運(yùn)算，產(chǎn)生產(chǎn)成品的物料需求計(jì)劃。

u [需求規(guī)劃]：計(jì)劃部門使用，進(jìn)行MRP運(yùn)算，產(chǎn)生半成品、原材料的物料需求計(jì)劃。

u [生產(chǎn)訂單]：計(jì)劃部門、生產(chǎn)部門使用，處理公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)單。

u [成本管理]：財(cái)務(wù)部門成本會(huì)計(jì)使用，計(jì)算自制半成品、產(chǎn)成品的成本單價(jià)。

模塊間的數(shù)據(jù)傳遞：

u [主生產(chǎn)計(jì)劃]中的預(yù)測(cè)單作為需求來源，結(jié)合庫存可用量和計(jì)劃參數(shù)，進(jìn)行MPS運(yùn)算，人工干預(yù)MPS運(yùn)算后的結(jié)果。

u MPS的產(chǎn)成品生產(chǎn)計(jì)劃作為[需求規(guī)劃] 中的需求來源，[物料清單] 中的BOM資料作為[需求規(guī)劃]計(jì)算的展開依據(jù)，結(jié)合半成品、材料的庫存可用量和計(jì)劃參數(shù)，進(jìn)行MRP運(yùn)算，人工干預(yù)MRP運(yùn)算后的結(jié)果。

u 計(jì)劃人員參照MPS、MRP的結(jié)果在[生產(chǎn)訂單]中下達(dá)成品、半成品的生產(chǎn)訂單。

u 采購人員參照MRP的結(jié)果在[采購管理]中生成請(qǐng)購單。

u [存貨核算]算出材料出庫成本后，[成本管理]從[存貨核算]中取材料成本，從[總賬]中取人工及費(fèi)用成本，[成本管理]中計(jì)算出來的產(chǎn)品成本回填至[存貨核算]中。

4.1.2. 單據(jù)流程

簡(jiǎn)要說明：

u 錄入預(yù)測(cè)單，進(jìn)行MPS運(yùn)算，對(duì)MPS結(jié)果進(jìn)行維護(hù)，根據(jù)MPS結(jié)果進(jìn)行MRP運(yùn)算，對(duì)MRP結(jié)果進(jìn)行維護(hù)。

u 參照MPS、MRP結(jié)果生成生產(chǎn)訂單。

u 參照MRP結(jié)果生成請(qǐng)購單，參照請(qǐng)購單生成采購訂單，參照采購訂單生成到貨單，到貨單報(bào)檢，系統(tǒng)自動(dòng)生成報(bào)檢單，參照?qǐng)?bào)檢單生成檢驗(yàn)報(bào)告單，參照檢驗(yàn)報(bào)告單生成采購入庫單，參照采購入庫單生成采購發(fā)票，采購發(fā)票與采購入庫單作結(jié)算，采購發(fā)票同時(shí)以應(yīng)付單形式傳遞至財(cái)務(wù)，手工錄入付款單，付款單核銷應(yīng)付款，應(yīng)付單、付款單、采購入庫單生成憑證。

u 參照生產(chǎn)訂單生成材料出庫單和調(diào)撥單，對(duì)各半成品生產(chǎn)訂單報(bào)檢，檢驗(yàn)，參照檢驗(yàn)單對(duì)半成品生產(chǎn)訂單生成產(chǎn)成品入庫單，參照產(chǎn)成品的生產(chǎn)訂單對(duì)半成品生成材料出庫單，對(duì)產(chǎn)成品生產(chǎn)訂單報(bào)檢、檢驗(yàn)，參照檢驗(yàn)單對(duì)產(chǎn)成品生產(chǎn)訂單生成產(chǎn)成品入庫單。

u 錄入銷售訂單，參照銷售訂單生成銷售發(fā)貨單，審核后系統(tǒng)自動(dòng)生成銷售出庫單，參照銷售發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，銷售發(fā)票以應(yīng)收單形式傳遞至財(cái)務(wù)，手工錄入收款單，收款單核銷應(yīng)收款，應(yīng)收單、收款單、銷售發(fā)票生成憑證。

4.2. 細(xì)節(jié)應(yīng)用流程

4.2.1. 計(jì)劃流程

u 適用范圍：本流程適用于計(jì)劃部門的日常生產(chǎn)安排。

u 預(yù)測(cè)訂單：銷售部提前向生產(chǎn)部提供下月產(chǎn)品需求計(jì)劃，生產(chǎn)部計(jì)劃員以預(yù)測(cè)單形式錄入系統(tǒng)。

u MPS運(yùn)算：計(jì)劃員維護(hù)MPS計(jì)劃參數(shù)，進(jìn)行MPS運(yùn)算，對(duì)產(chǎn)生的產(chǎn)成品生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行人工修正。

u MRP運(yùn)算：計(jì)劃員維護(hù)MRP計(jì)劃參數(shù)，進(jìn)行MRP運(yùn)算，對(duì)產(chǎn)生的半成品生產(chǎn)計(jì)劃、材料采購計(jì)劃進(jìn)行人工修正。

u 生產(chǎn)訂單下達(dá)：計(jì)劃員參照MPS、MRP結(jié)果生成生產(chǎn)訂單，打印生產(chǎn)通知單，下發(fā)到各車間。

u 請(qǐng)購：采購部經(jīng)理參照采購計(jì)劃，生成請(qǐng)購單，后續(xù)訂購、到貨、質(zhì)檢、入庫、到票等流程與一階段一致，此處不再描述。

4.2.2. 日常生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程

u 適用范圍：本流程適用于所有車間的日常生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)一階段的“日常生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程”作廢，單據(jù)打印仍沿用。

u 有訂單生產(chǎn)領(lǐng)料：生產(chǎn)訂單上要用到的子件，根據(jù)子件的供應(yīng)類型進(jìn)行不同形式的發(fā)料：

A．供應(yīng)類型為領(lǐng)用的材料或半成品：由倉管員和車間文員在相應(yīng)的倉庫中，以“配比” 方式參照生產(chǎn)訂單生成材料出庫單，出庫類別為“有訂單生產(chǎn)領(lǐng)用”。

B．供應(yīng)類型為入庫倒沖的材料：由倉管員以調(diào)撥單方式，把材料從原材料倉庫調(diào)撥往各車間的現(xiàn)場(chǎng)倉庫，出庫類別為“倒沖調(diào)撥出庫”，入庫類別為“倒沖調(diào)撥入庫”。

u 無訂單生產(chǎn)領(lǐng)料：生產(chǎn)訂單上沒有用到的子件，如公共材料、五金材料等，由相應(yīng)倉管員直接新增材料出庫單方式辦理領(lǐng)用，出庫類別為“無訂單生產(chǎn)領(lǐng)用”，注意領(lǐng)用的部門必須是生產(chǎn)部門。

u 非生產(chǎn)領(lǐng)料：非生產(chǎn)部門到原材料倉庫或五金倉庫領(lǐng)用的材料，視為非生產(chǎn)領(lǐng)料，由相應(yīng)倉管員直接新增材料出庫單方式辦理領(lǐng)用，出庫類別為“非生產(chǎn)領(lǐng)用”，注意領(lǐng)用的部門必須是非生產(chǎn)部門。

u 訂單報(bào)檢：對(duì)于所有的半成品、成品生產(chǎn)訂單都必須依據(jù)訂單辦理入庫，由各車間文員對(duì)生產(chǎn)訂單進(jìn)行報(bào)檢，系統(tǒng)自動(dòng)生成產(chǎn)品報(bào)檢單，并自動(dòng)審核報(bào)檢單，車間文員在系統(tǒng)中通過短信方式告知品保部的外檢員。

u 檢驗(yàn)：品保部的外檢員看到短信后根據(jù)系統(tǒng)中的報(bào)檢單檢驗(yàn)實(shí)物，在系統(tǒng)中參照?qǐng)?bào)檢單生成檢驗(yàn)報(bào)告單，對(duì)有等級(jí)管理的半成品或成品，檢驗(yàn)報(bào)告單上必須填寫等級(jí)內(nèi)容，優(yōu)等品視為合格接收，一等品視為讓步接收，對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果為合格接收的，由外檢員自行審核，對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果為讓步接收或不合格的，由品保部部長(zhǎng)審核。對(duì)合格接收或讓步接收的，由外檢員打印檢驗(yàn)單交給車間文員辦理入庫手續(xù)。對(duì)不合格的，外檢員根據(jù)檢驗(yàn)單生成不良品處理單，填寫處理方式及流程：

A．對(duì)于完全報(bào)廢的，外檢員直接填寫報(bào)廢原因及處理方式為“報(bào)廢”、流程為“報(bào)廢”后，由品保部部長(zhǎng)審核。車間文員在庫存管理中參照不良品處理單生成不合格品記錄單，連同實(shí)物入報(bào)廢品倉庫。

B．對(duì)于返工而系統(tǒng)不用對(duì)返工過程作處理的，外檢員直接填寫報(bào)廢原因及處理方式為“返工”、流程為“不處理”后，由品保部部長(zhǎng)審核。車間生產(chǎn)人員進(jìn)行返工返修，完成后由車間文員繼續(xù)對(duì)原生產(chǎn)訂單進(jìn)行報(bào)檢，外檢員按正常程序再次檢驗(yàn)。此方式適用于對(duì)返工過程不需實(shí)時(shí)跟蹤的簡(jiǎn)單處理。

C．對(duì)于返工且系統(tǒng)要對(duì)返工過程作處理的，外檢員直接填寫報(bào)廢原因及處理方式為“返工”、流程為“返工”后，由品保部部長(zhǎng)審核。車間計(jì)劃員參照不良品處理單生成非標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)訂單，子件為空，計(jì)劃員錄入由車間生產(chǎn)人員指定的本次返工需要領(lǐng)用哪些子件材料（包括母件本身），計(jì)劃員審核生產(chǎn)訂單，車間生產(chǎn)人員根據(jù)非標(biāo)生產(chǎn)訂單向相應(yīng)倉庫領(lǐng)料，財(cái)務(wù)需要對(duì)領(lǐng)用本身的材料錄入單價(jià)（否則可能會(huì)造成成本計(jì)算時(shí)此材料找不到單價(jià)）。生產(chǎn)人員返工完成后，由車間文員對(duì)非標(biāo)生產(chǎn)訂單報(bào)檢，外檢員按正常程序檢驗(yàn)。

u 產(chǎn)品入庫：對(duì)所有生產(chǎn)訂單（半成品、成品）在生產(chǎn)完工報(bào)檢并檢驗(yàn)合格后，都需要入庫，由各車間文員參照檢驗(yàn)單生成產(chǎn)成品入庫單，部門為各生產(chǎn)部門，入庫類別為生產(chǎn)入庫。實(shí)物收發(fā)與打印同一階段的流程，注意二階段納入了所有的半成品。

u 銷售出庫：同日常銷售業(yè)務(wù)流程，此略。

4.2.3. 財(cái)務(wù)存貨及成本核算流程

u 適用范圍：本流程適用于所有進(jìn)入[存貨核算]的業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行出入庫成本核算的業(yè)務(wù)。

u 成本初始化：為一次性工作，按模塊的順序進(jìn)行設(shè)置

參數(shù)	設(shè)置值
計(jì)算方法	全部統(tǒng)一，品種法或分步法
是否啟用“生產(chǎn)制造”數(shù)據(jù)來源	是
是否核算產(chǎn)品自由項(xiàng)成本	是
存貨數(shù)據(jù)來源	來源于存貨核算系統(tǒng) 記入直接材料費(fèi)用：無訂單生產(chǎn)領(lǐng)用有訂單生產(chǎn)領(lǐng)用記入入庫數(shù)量：生產(chǎn)入庫
人工費(fèi)用來源	來源于總賬系統(tǒng)
制造費(fèi)用來源	來源于總賬系統(tǒng)
折舊費(fèi)用來源	來源于總賬系統(tǒng)
共用材料分配率	全部統(tǒng)一，按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)
直接人工分配率	全部統(tǒng)一，按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)
制造費(fèi)用分配率	全部統(tǒng)一，按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)
在產(chǎn)品成本分配率	按成本中心制定，按完工定額倒擠，前三個(gè)生產(chǎn)車間不計(jì)算共用料費(fèi)，總裝包裝課按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量計(jì)算共用料費(fèi)

注意：按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)、按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量作為分配權(quán)數(shù)后，需要錄入各產(chǎn)品的系數(shù)。

u 供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)檢查：在要求各業(yè)務(wù)部門按時(shí)完成的基礎(chǔ)上（這是前提），再在系統(tǒng)中檢查供應(yīng)鏈的業(yè)務(wù)是否完成和正確（這是補(bǔ)充），可以參照以下重點(diǎn)：

² 采購管理：檢查有無未做采購結(jié)算的發(fā)票，不允許存在此情況

² 銷售管理：檢查有無未審核的發(fā)貨單和銷售發(fā)票，允許存在此情況，但要與實(shí)際業(yè)務(wù)吻合

² 庫存管理：檢查出入庫單據(jù)列表，查看相關(guān)字段內(nèi)容是否正確，要求為：

單據(jù)	檢查內(nèi)容
采購入庫單列表	單價(jià)盡量不能為空或0
產(chǎn)成品入庫單列表	必須對(duì)應(yīng)有表體生產(chǎn)訂單號(hào)；入庫類別為生產(chǎn)入庫；部門為生產(chǎn)部門
其他入庫單列表	業(yè)務(wù)類型為調(diào)撥入庫的，調(diào)入倉庫為現(xiàn)場(chǎng)倉庫時(shí)，入庫類別為“倒沖調(diào)撥入庫”，調(diào)入倉庫為總部倉庫時(shí)，入庫類別為“調(diào)撥入庫”；業(yè)務(wù)類型為其他入庫的，需要結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)判斷
材料出庫單列表	BOM中用到的材料，必須對(duì)應(yīng)有表體生產(chǎn)訂單號(hào)，且出庫類別為“有訂單生產(chǎn)領(lǐng)用”，部門為生產(chǎn)部門；BOM中沒有的材料，領(lǐng)用部門為生產(chǎn)部門時(shí)，出庫類別必須為“無訂單生產(chǎn)領(lǐng)用”，領(lǐng)用部門為非生產(chǎn)部門時(shí)，出庫類別必須為“非生產(chǎn)領(lǐng)用”
其他出庫單列表	業(yè)務(wù)類型為調(diào)撥出庫的，調(diào)出倉庫為材料倉庫時(shí)，出庫類別為“倒沖調(diào)撥出庫”，調(diào)出倉庫為產(chǎn)成品倉庫時(shí)，出庫類別為“調(diào)撥出庫”；業(yè)務(wù)類型為其他出庫的，需要結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)判斷（如贈(zèng)送）
調(diào)撥單列表	查看有無未審核的調(diào)撥單

u 暫估成本錄入：對(duì)于暫估的采購入庫單，不管是否有單價(jià)，材料會(huì)計(jì)需要在月末在此處進(jìn)行處理，對(duì)已暫估價(jià)格進(jìn)行檢查，對(duì)無暫估價(jià)格的估入價(jià)格。

u 結(jié)算成本處理：過濾所有倉庫被當(dāng)月發(fā)票結(jié)算過的暫估入庫單（注意：“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”要打勾），結(jié)算，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單，自動(dòng)記賬。注意：恢復(fù)單據(jù)記賬時(shí)有可能也會(huì)把紅、藍(lán)回沖單的記賬恢復(fù)掉，需要重新進(jìn)行結(jié)算成本處理。

u 正常單據(jù)記賬和期末處理（材料）：對(duì)按倉庫的業(yè)務(wù)先后順序（材料倉庫、五金倉庫、不良品倉庫、四個(gè)現(xiàn)場(chǎng)倉庫）逐個(gè)對(duì)倉庫進(jìn)行單據(jù)記賬和期末處理，因?yàn)閭}庫采用全月平均計(jì)價(jià)方法，所以一個(gè)倉庫記賬完必須及時(shí)進(jìn)行期末處理后再對(duì)下一個(gè)倉庫記賬和期末處理。

u 成本對(duì)象刷新：刷新每個(gè)月要核算單價(jià)的成本對(duì)象即生產(chǎn)訂單，條件：審核日期為當(dāng)月的審核、關(guān)閉狀態(tài)的生產(chǎn)訂單以及以前的在制生產(chǎn)訂單。每個(gè)月都必須刷新成本對(duì)象。

u 成本取數(shù)、核對(duì)：向庫存中取各訂單的已領(lǐng)子件材料成本、各訂單的母件入庫數(shù)量，向總賬中取各費(fèi)用的發(fā)生額，取完后要注意核對(duì)與源數(shù)據(jù)是否一致，如果不一致，必須查清原因后再次取數(shù)直至一致為止，否則會(huì)造成存貨、成本數(shù)據(jù)不一致。

表	數(shù)據(jù)來源
材料及外購半成品耗用	庫存\材料出庫單
人工費(fèi)用表	總賬\生產(chǎn)成本\直接人工費(fèi)
折舊費(fèi)用表	總賬\制造費(fèi)用\折舊費(fèi)
制造費(fèi)用表	總賬\制造費(fèi)用\費(fèi)用明細(xì)
完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表	庫存\產(chǎn)成品入庫單
完工產(chǎn)品處理表	庫存\產(chǎn)成品入庫單
月末在產(chǎn)品處理表	生產(chǎn)訂單\母件數(shù)量，成本\入庫數(shù)量
產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表	成本\入庫數(shù)量，BOM\基本用量

u 卷積計(jì)算：由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算各生產(chǎn)訂單母件的成本單價(jià)。注意卷積計(jì)算前要先進(jìn)行檢查，沒有報(bào)錯(cuò)方可進(jìn)行計(jì)算。在卷積計(jì)算過程中，系統(tǒng)自動(dòng)將計(jì)算結(jié)果回填到存貨核算中的半成品、產(chǎn)成品入庫單中，并對(duì)半成品、產(chǎn)成品倉庫進(jìn)行單據(jù)記賬和期末處理。

u 生成憑證：對(duì)所有出入庫單據(jù)根據(jù)會(huì)計(jì)科目的設(shè)定生成相應(yīng)的憑證到總賬。

A．采購入庫單（暫估記賬）：指當(dāng)月沒有收到采購發(fā)票的暫估入庫單，憑證為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（××供應(yīng)商）

B．采購入庫單（報(bào)銷記賬）：指當(dāng)月的已經(jīng)收到采購發(fā)票的入庫單，憑證為：借：原材料，貸：材料采購

C．產(chǎn)成品入庫單：指對(duì)當(dāng)月入庫的所有產(chǎn)成品或半成品，憑證為：借：庫存商品——產(chǎn)成品（或自制半成品），貸：生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)。注意：貸方科目為成本科目下的結(jié)轉(zhuǎn)科目，因系統(tǒng)不能定義多借多貸的憑證，所以需設(shè)置此科目，也可以直接在總賬中生成一借多貸的產(chǎn)成品入庫憑證而不定義此結(jié)轉(zhuǎn)科目）

D．銷售專用發(fā)票\銷售普通發(fā)票：指對(duì)當(dāng)月開的銷售發(fā)票進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，憑證為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品——產(chǎn)成品

E．材料出庫單：指當(dāng)月所有的材料出庫單，包括生產(chǎn)領(lǐng)用和非生產(chǎn)領(lǐng)用的情況，根據(jù)不同的出庫類別和部門生成不同的憑證。借：生產(chǎn)成本——材料費(fèi)（××部門），貸：原材料\庫存商品——自制半成品；或借：管理費(fèi)用\營(yíng)業(yè)費(fèi)用，貸：原材料。注意：對(duì)于非生產(chǎn)部門的制造費(fèi)用，需要在總賬中分?jǐn)偟缴a(chǎn)部門中去，再由成本向總賬生產(chǎn)部門的制造費(fèi)用，所以這類憑證需要在成本取數(shù)前先行完成。

F．紅字回沖單：指對(duì)以前暫估當(dāng)月到票的入庫單由系統(tǒng)通過結(jié)算成本處理后自動(dòng)生成的原采購入庫單的全額紅字回沖單，憑證為紅字：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（××供應(yīng)商）

G．藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）：指對(duì)以前暫估當(dāng)月到票的入庫單由系統(tǒng)通過結(jié)算成本處理后自動(dòng)生成的按發(fā)票金額的藍(lán)字回沖單，憑證為：借：原材料，貸：材料采購

H．藍(lán)字回沖單（暫估）：指對(duì)僅報(bào)銷了一部分入庫單的剩余數(shù)量及金額的再次暫估入庫單，憑證為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（××供應(yīng)商）

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