青島用友財(cái)稅:企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查清單,一圖清晰規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，稽查從容應(yīng)對(duì)-青島用友數(shù)字軟件-青島銷售服務(wù)中心:用友云,金蝶云

2020/10/14 14:22:42點(diǎn)擊：

2020年的最后一個(gè)季度，有人忙著打折季購物，有人忙著享受年假旅行，而財(cái)務(wù)人正陷于“水深火熱”之中。各種報(bào)表、總結(jié)、盤點(diǎn)企業(yè)的賬務(wù)+稅務(wù)情況、審計(jì)、預(yù)算、匯算清繳應(yīng)接不暇。

國家希望企業(yè)多繳稅，老板希望企業(yè)少繳稅，會(huì)計(jì)們真的是“夾縫中求生存”，需要不斷在稅局與公司之間機(jī)智地尋找平衡點(diǎn)，謹(jǐn)防跨越“道德紅線”。

哪些發(fā)票還未收？哪些貨款還未回？

哪些費(fèi)用超標(biāo)了？哪些資產(chǎn)出問題了？

哪些業(yè)務(wù)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)了？

這一切都與企業(yè)所得稅息息相關(guān)，對(duì)匯算清繳有著至關(guān)重要的影響。

收入、成本、費(fèi)用，涉及企業(yè)日常經(jīng)營的方方面。

如何才能輕松全面的做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查呢？

一圖清晰規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，稽查從容應(yīng)對(duì)。

（詳細(xì)信息點(diǎn)擊圖片，放大原圖）

01收入

下列收入是否計(jì)入了應(yīng)納稅所得額？（6條詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)查看圖片）

是否存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計(jì)稅問題？

是否存在延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤問題？

是否存在未作納稅調(diào)整的問題？

是否存在未按地區(qū)稅率差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅？

02成本費(fèi)用

是否存在虛增成本費(fèi)用？（4條詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)查看圖片）

是否存在不合規(guī)的列支成本費(fèi)用？（28條詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)查看圖片）

是否存在未作納稅調(diào)整？（14條詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)查看圖片）

是否存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤？

03資產(chǎn)損失

企業(yè)應(yīng)當(dāng)完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實(shí)性、合法性

對(duì)有證據(jù)證明申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失不真實(shí)、不法的，應(yīng)依法作出稅收處理

04關(guān)聯(lián)交易

是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來？

不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價(jià)款、費(fèi)用而減少應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅的情況

05扣繳預(yù)提所得稅

境內(nèi)企業(yè)向境外投資股東分配股利，是否按規(guī)定代扣代繳預(yù)提所得稅

06其他

總分支機(jī)構(gòu)計(jì)算企業(yè)所得稅額分配比例時(shí)是否按照文件規(guī)定進(jìn)行計(jì)算，有無利用地區(qū)間優(yōu)惠稅率少交稅款的情況

有問題隨時(shí)與青島用友軟件公司聯(lián)系協(xié)助處理：13188990267