合并報表由企業(yè)集團中對其他企業(yè)由控制權(quán)的控股公司或母公司編制，它是在對納入合并范圍的個別報表的數(shù)據(jù)進行加總的基礎(chǔ)上，通過編制調(diào)整、抵銷分錄將企業(yè)集團內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)對個別報表的影響予以抵銷，然后合并個別報表各項目的數(shù)據(jù)編制而成的。
操作前提
子公司和子集團的個別報表已接收；調(diào)整分錄、抵消分錄已審核。
操作說明
【新增】：打開【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并報表】功能，選擇某個合并報表模板新增合并報表。
合并報表重算：打開新建的合并報表，單擊【數(shù)據(jù)】－>【重算表頁】或【全部重算】（使用快捷鍵F9），系統(tǒng)會自動對各項目進行調(diào)整、抵消后計算出合并數(shù)，保存即完成合并報表的編制。
如果用戶不需要查看各項目的具體調(diào)整、抵消情況，可以不需要編制工作底稿，合并報表重算時會對各項目的數(shù)據(jù)進行調(diào)整、抵消后匯總，從而得出各項目的合并數(shù)。
【上報】：子集團的合并報表將作為集團的個別報表參與集團的合并。
合并報表系統(tǒng)的使用流程如下：
第一步，基礎(chǔ)設(shè)置
在系統(tǒng)使用前，我們需要先進行基礎(chǔ)設(shè)置。 包括公用基礎(chǔ)資料和合并報表系統(tǒng)專用基礎(chǔ)資料。
具體為：供應(yīng)商、客戶、幣別、物料、費用項目、組織信息、會計核算體系、賬簿信息、匯率體系、會計政策、報表項目、項目數(shù)據(jù)類型、金額單位、抵消類型、交易種類、報告維度等。
這里只介紹合并報表系統(tǒng)本身基礎(chǔ)資料設(shè)置路徑：
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【基礎(chǔ)資料】對報表項目、項目數(shù)據(jù)類型、金額單位、抵消類型、交易種類、報告維度基礎(chǔ)資料進行設(shè)置。
第二步，合并準備
為了編制合并報表數(shù)據(jù)，還需要準備如下在合并過程中直接用到的資料：股權(quán)關(guān)系、合并方案、調(diào)整分錄模板、抵消分錄模板、項目勾稽關(guān)系以及項目勾稽關(guān)系分配。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并準備】對上述提到的用于報表合并的資料進行設(shè)置。
第三步，報表模板
編制報表的首要前提，必須先有報表模板。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【報表模板】進行個別報表模板、合并報表模板、抵消報表模板的設(shè)置。
第四步，折算準備
在合并過程中，如果存在幣別不一致的報表，還需要經(jīng)過折算才能進行合并，對于需要進行外幣折算的報表還需要進行折算前的基礎(chǔ)資料準備。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【折算管理】對外幣折算方法、項目外幣折算方案、項目變動記錄進行設(shè)置；
第五步，系統(tǒng)參數(shù)
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【參數(shù)設(shè)置】－>【合并報表參數(shù)設(shè)置】進行參數(shù)設(shè)置。
第六步，個別報表編制
納入合并范圍的組織都需要根據(jù)母公司分發(fā)的報表模板編制個別報表。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并控制】－>【個別報表】新增個別報表，編輯報表內(nèi)容。完成提交、審核、上報操作后，集團層面負責接收個別報表。
第七步，調(diào)整、抵消分錄編制
母公司接收子公司上報的個別報表后，如果存在調(diào)整事項，需要對個別報表進行調(diào)整，還需要對權(quán)益、內(nèi)部往來、內(nèi)部交易等事項進行抵消。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并控制】－>【調(diào)整分錄】－>【集團調(diào)整】新增調(diào)整分錄，支持手工新增和自動生成。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并控制】－>【抵消分錄】－>【手工抵消】進行抵消分錄的手工新增。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并控制】－>【抵消分錄】－>【自動抵消】進行抵消分錄的自動生成。
第八步，匯總、合并
母公司接收子公司上報的個別報表，經(jīng)過調(diào)整、抵消處理后，就可以開始匯總、合并工作。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并控制】－>【匯總報表】新增匯總報表。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并控制】－>【工作底稿】新增工作底稿。
進入【財務(wù)會計】－>【合并報表】－>【合并控制】－>【合并報表】新增合并報表。