用友網(wǎng)絡(luò):2019年半年度報(bào)告
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2019年半年度報(bào)告摘要
一 重要提示
1 本半年度報(bào)告摘要來自半年度報(bào)告全文，為全面了解本公司的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及未來發(fā)
展規(guī)劃，投資者應(yīng)當(dāng)?shù)缴虾ＷC券交易所網(wǎng)站等中國證監(jiān)會(huì)指定媒體上仔細(xì)閱讀半年度報(bào)告全
文。
2 本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完
整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
3 公司全體董事出席董事會(huì)會(huì)議。
4 本半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
5 經(jīng)董事會(huì)審議的報(bào)告期利潤(rùn)分配預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。
無
二 公司基本情況
2.1 公司簡(jiǎn)介
公司股票簡(jiǎn)況
股票種類
股票上市交易所
股票簡(jiǎn)稱
股票代碼
變更前股票簡(jiǎn)稱
A股
上海證券交易所
用友網(wǎng)絡(luò)
600588
用友軟件
聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會(huì)秘書
證券事務(wù)代表
姓名
歐陽青
馬一杰
電話
010-62436838
010-62439399
辦公地址
北京市海淀區(qū)北清路68號(hào)
北京市海淀區(qū)北清路68號(hào)
電子信箱
ir@yonyou.com
ir@yonyou.com
2.2 公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
單位：元 幣種：人民幣
主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
本報(bào)告期
（1－6月）
上年同期
本報(bào)告期比上年
同期增減(%)
營業(yè)收入
3,313,006,831
3,005,703,090
10.2
營業(yè)利潤(rùn)
594,432,866
294,039,630
102.2
利潤(rùn)總額
595,524,586
297,047,841
100.5
歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)
482,379,589
123,656,504
290.1
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性
損益的凈利潤(rùn)
264,296,562
103,616,172
155.1
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
-321,855,084
-36,282,414
不適用
本報(bào)告期末
上年度末
本報(bào)告期末比上
年度末增減(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)
6,264,373,010
6,570,697,503
-4.7
總資產(chǎn)
15,058,850,024
15,220,896,594
-1.1
2.3 前十名股東持股情況表
單位: 股
截止報(bào)告期末股東總數(shù)（戶）
75,378
截止報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東總數(shù)（戶）
0
前10名股東持股情況
股東名稱
股東性
質(zhì)
持股比
例(%)
持股
數(shù)量
持有有
限售條
件的股
份數(shù)量
質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)
量
北京用友科技有限公司
境內(nèi)非
國有法
人
28.50
708,585,869
0
質(zhì)押
344,284,896
上海用友科技咨詢有限公
司
境內(nèi)非
國有法
人
12.13
301,591,750
0
無
0
上海益倍管理咨詢有限公
司
境內(nèi)非
國有法
人
4.23
105,074,089
0
無
0
北京用友企業(yè)管理研究所
有限公司
境內(nèi)非
國有法
人
3.98
98,954,620
0
質(zhì)押
73,482,000
葛衛(wèi)東
境內(nèi)自
然人
3.73
92,690,000
0
無
0
共青城優(yōu)富投資管理合伙
企業(yè)（有限合伙）
境內(nèi)非
國有法
人
2.59
64,458,000
0
質(zhì)押
6,500,000
中國證券金融股份有限公
司
其他
1.90
47,145,368
0
無
0
香港中央結(jié)算有限公司
其他
1.83
45,419,721
0
無
0
于桂珍
境內(nèi)自
然人
1.20
29,915,145
0
無
0
劉世運(yùn)
境內(nèi)自
然人
1.16
28,821,000
0
無
0
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明
北京用友科技有限公司(簡(jiǎn)稱“用友科技”)、上海用
友科技咨詢有限公司(簡(jiǎn)稱“用友咨詢”)和北京用友企
業(yè)管理研究所有限公司(簡(jiǎn)稱“用友研究所”)因受相同
控股股東控制而存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，上海益倍管理咨詢有限公
司(簡(jiǎn)稱“上海益倍”) 執(zhí)行董事與共青城優(yōu)富投資管理
合伙企業(yè)（有限合伙）(簡(jiǎn)稱“共青城優(yōu)富”) 執(zhí)行事務(wù)
合伙人因同時(shí)擔(dān)任用友咨詢與用友研究所的董事而分別
與用友咨詢和用友研究所形成關(guān)聯(lián)關(guān)系。上海益倍與共青
城優(yōu)富因受不同控股股東控制而不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，與用友
科技因受不同控股股東控制也不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。上述五家
股東與其他股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本公司不了解其他
股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或是否是一致行動(dòng)人。
表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東及持股數(shù)量
的說明
無。
2.4 截止報(bào)告期末的優(yōu)先股股東總數(shù)、前十名優(yōu)先股股東情況表
□適用 √不適用
2.5 控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況
□適用 √不適用
2.6 未到期及逾期未兌付公司債情況
□適用√不適用
三 經(jīng)營情況討論與分析
3.1 經(jīng)營情況的討論與分析
（一）公司總體業(yè)務(wù)經(jīng)營情況回顧
報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3,313,006,831元，同比增加307,303,741元，增長(zhǎng)10.2%，
實(shí)現(xiàn)了主營業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為482,379,589元，同比增加
358,723,085元，增長(zhǎng)290.1%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為
264,296,562元，同比增加160,680,390元，增長(zhǎng)155.1%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性
損益和股權(quán)激勵(lì)成本的凈利潤(rùn)為319,676,445元，同比增加92,069,010元，增長(zhǎng)40.5%，經(jīng)營效
益大幅改善。
報(bào)告期內(nèi)，公司云服務(wù)業(yè)務(wù)（不含金融類云服務(wù)業(yè)務(wù)）實(shí)現(xiàn)收入471,814,247元，同比增長(zhǎng)
114.6%，繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)；軟件業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入2,248,156,624元，同比增長(zhǎng)5.0%，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增
長(zhǎng)；支付服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入200,028,501元，同比增長(zhǎng)321.6%，繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)；互聯(lián)網(wǎng)投融
資信息服務(wù)業(yè)務(wù)在繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營，控制適度規(guī)模的方針指引下，實(shí)現(xiàn)收入369,150,508元，
同比下降36.5%。報(bào)告期內(nèi)，公司云服務(wù)業(yè)務(wù)收入（不含金融類云服務(wù)業(yè)務(wù)收入）按照企業(yè)規(guī)模
分類，小微企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入4,527萬元，增長(zhǎng)142.3%；大中型企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入
42,654萬元，增長(zhǎng)112%。按照業(yè)務(wù)形態(tài)分類，SaaS業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入28,566萬元，同比增長(zhǎng)133.6%；
BaaS業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入11,324萬元，同比增長(zhǎng)146.1%；PaaS業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入6877萬元，同比增長(zhǎng)39.5%；
DaaS業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入414萬元，同比增長(zhǎng)78.3%。公司各類云服務(wù)業(yè)務(wù)收入繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)，均
衡發(fā)展，充分展現(xiàn)了公司云服務(wù)業(yè)務(wù)綜合型、融合化、生態(tài)式的優(yōu)勢(shì)，較好地滿足了客戶多樣性
需求。
報(bào)告期內(nèi)，公司其他云服務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及指標(biāo)也表現(xiàn)優(yōu)良。截至報(bào)告期末，公司云服務(wù)業(yè)務(wù)的
企業(yè)客戶數(shù)為493.17萬家，其中累計(jì)付費(fèi)企業(yè)客戶數(shù)為43.01萬家, 較2019年一季度末增長(zhǎng)
13.2%（較2018年半年度末增長(zhǎng)48.0%）；公司企業(yè)客戶續(xù)約率和客單價(jià)穩(wěn)步提高，其中私有云與
混合云客單價(jià)大幅提高；公司云服務(wù)業(yè)務(wù)（不含金融類云服務(wù)業(yè)務(wù)）預(yù)收賬款43,996萬元，比年
初增長(zhǎng)46%，云服務(wù)業(yè)務(wù)預(yù)收賬款增長(zhǎng)高、增速加快一定程度上會(huì)影響公司當(dāng)期收入增長(zhǎng)，但有
利于公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，長(zhǎng)期發(fā)展，價(jià)值提升；公司云服務(wù)業(yè)務(wù)收入占比持續(xù)提高。公司云服務(wù)業(yè)務(wù)
發(fā)展強(qiáng)勁，向云服務(wù)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型獲得基本成功。
（二）公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況
報(bào)告期內(nèi)，公司繼續(xù)堅(jiān)定執(zhí)行用友3.0戰(zhàn)略，抓住企業(yè)數(shù)字化、國產(chǎn)化的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，聚焦數(shù)
字化主航道、主戰(zhàn)場(chǎng)，圍繞用友企業(yè)云服務(wù)核心業(yè)務(wù)，加強(qiáng)核心產(chǎn)品與技術(shù)研發(fā)與客戶運(yùn)營體系
升級(jí)，采取扁平化、一體化運(yùn)作模式，凝聚組織合力，大力拓展企業(yè)服務(wù)市場(chǎng)，積極推進(jìn)了各項(xiàng)
業(yè)務(wù)發(fā)展。
報(bào)告期內(nèi)，公司發(fā)布了用友云平臺(tái)iuap V3.5.6，支撐了公司各類企業(yè)云服務(wù)的融合發(fā)展；
加快了用友云平臺(tái)iuap5.0的研發(fā)。發(fā)布了年度重要產(chǎn)品用友NC Cloud 1903，實(shí)現(xiàn)了全行業(yè)產(chǎn)
品支持，并支持大型企業(yè)私有云、混合云和公有云等多種部署模式；加快了用友NC Cloud 1909
的研發(fā)，支持了NC Cloud的高增長(zhǎng)。發(fā)布了用友U8 Cloud V2.6，在智能財(cái)務(wù)、制度合規(guī)、生態(tài)
融合、移動(dòng)應(yīng)用和簡(jiǎn)化交付等方面加快了迭代升級(jí)；發(fā)布了用友U8 15.1，融合了友報(bào)賬、稅務(wù)
云、電子票據(jù)等，集成了服務(wù)機(jī)器人；加快了用友面向成長(zhǎng)型企業(yè)的云ERP套件的研發(fā)�？焖俚�
代了面向小微企業(yè)的暢捷通好會(huì)計(jì)、好生意、T+Cloud等云產(chǎn)品。繼續(xù)加強(qiáng)了財(cái)務(wù)、人力、協(xié)同、
營銷、采購、制造等領(lǐng)域云的研發(fā)，提升了領(lǐng)域云的性能和競(jìng)爭(zhēng)力。發(fā)布了多個(gè)基于用友NC Cloud
的行業(yè)混合云解決方案，加快了行業(yè)云業(yè)務(wù)深度發(fā)展。加強(qiáng)了薪稅、采購等運(yùn)營服務(wù)業(yè)務(wù)。公司
還加強(qiáng)了用友企業(yè)云運(yùn)維服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)用總數(shù)、微服務(wù)總數(shù)、API總數(shù)、服務(wù)器總數(shù)、日均調(diào)用
總數(shù)等呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)。
報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步加強(qiáng)了客戶經(jīng)營體系升級(jí)工作。圍繞客戶運(yùn)營和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，公司在各
經(jīng)營機(jī)構(gòu)中加強(qiáng)了組織裂變，提升了組織績(jī)效；加強(qiáng)了數(shù)字化用友和中臺(tái)賦能，完善了用友NC
Cloud等產(chǎn)品的營銷工具、營銷培訓(xùn)、樣板案例、實(shí)施方法論、實(shí)施工具等，有效地支持了各經(jīng)
營機(jī)構(gòu)打單活動(dòng)，并實(shí)現(xiàn)了用友企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)的高速增長(zhǎng)；積極開展了“鯤鵬計(jì)劃”、“云鷹行
動(dòng)”、“戰(zhàn)狼行動(dòng)”等市場(chǎng)專項(xiàng)活動(dòng)，通過公司商業(yè)伙伴大會(huì)、用友企業(yè)云新品發(fā)布會(huì)等市場(chǎng)活動(dòng)，
加強(qiáng)了市場(chǎng)傳播，提高了市場(chǎng)對(duì)公司作為企業(yè)服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)廠商的認(rèn)知，拉動(dòng)了公司云服務(wù)業(yè)務(wù)的高
增長(zhǎng)。
報(bào)告期內(nèi)，公司重視并加強(qiáng)了生態(tài)戰(zhàn)略建設(shè)。公司重點(diǎn)加強(qiáng)了與華為、中國電信、中國工商
銀行等戰(zhàn)略合作伙伴的業(yè)務(wù)合作，制定了專項(xiàng)計(jì)劃，并積極落地，取得了階段性成果；公司云市
場(chǎng)入駐生態(tài)伙伴穩(wěn)步增長(zhǎng)，入駐伙伴突破4000家，入駐產(chǎn)品及服務(wù)突破6200款，進(jìn)一步鞏固了
公司作為企業(yè)服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)廠商地位；公司聯(lián)合中國軟協(xié)及華為、中國電科普華、上海兆芯、龍芯中
科、360企業(yè)安全等國內(nèi)知名廠商，共同發(fā)起組建了“企業(yè)數(shù)字化自主可控服務(wù)聯(lián)盟”，積極推動(dòng)
了企業(yè)數(shù)字化、國產(chǎn)化工作。
報(bào)告期內(nèi)，公司企業(yè)支付業(yè)務(wù)升級(jí)了核心平臺(tái)系統(tǒng)，推出了多個(gè)行業(yè)應(yīng)用支付解決方案；通
過嚴(yán)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)管政策變化，全面提升了企業(yè)支付綜合服務(wù)能力。公司互聯(lián)網(wǎng)投融
資信息服務(wù)業(yè)務(wù)按照金融監(jiān)管部門規(guī)定，繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營，控制適度規(guī)模，積極落實(shí)“三降”
要求，業(yè)務(wù)穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)可控。
報(bào)告期內(nèi)，公司加強(qiáng)了人才隊(duì)伍和文化建設(shè)，積極引進(jìn)人才，同時(shí)加強(qiáng)員工業(yè)績(jī)末位管理，
提升了人才競(jìng)爭(zhēng)力，改進(jìn)了組織績(jī)效。截止報(bào)告期末，公司員工總數(shù)為16,359人，比本報(bào)告期初
增長(zhǎng)了1.74%。
（三）公司下半年工作計(jì)劃
下半年，公司將繼續(xù)執(zhí)行用友3.0戰(zhàn)略，搶抓企業(yè)數(shù)字化、國產(chǎn)化的歷史性大機(jī)遇，加大投
入，加快發(fā)展，積極扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃，全面實(shí)現(xiàn)2019年度公司各項(xiàng)經(jīng)營任務(wù)和目標(biāo)。
1、加大投入，加快產(chǎn)品發(fā)展，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力
公司將加大研發(fā)投入，重點(diǎn)加大對(duì)用友面向成長(zhǎng)型企業(yè)的云ERP套件、云平臺(tái)、財(cái)務(wù)云、制
造云的研發(fā)投入，繼續(xù)積極引進(jìn)優(yōu)秀研發(fā)人才，同時(shí)要發(fā)揮攻堅(jiān)克難的研發(fā)精神，搶抓機(jī)遇，研
發(fā)先行，全面支撐用友企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展。3季度，公司將推出用友面向成長(zhǎng)型企業(yè)的新一代
云ERP套件、用友公有云平臺(tái)iuap5.0、用友NC Cloud 1909等新產(chǎn)品，并加快加速用友企業(yè)云
服務(wù)產(chǎn)品的融合發(fā)展。公司將繼續(xù)積極強(qiáng)化產(chǎn)品運(yùn)營，改進(jìn)產(chǎn)品管理，不斷激發(fā)研發(fā)組織活力，
實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品突破創(chuàng)新，促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展、業(yè)績(jī)高速增長(zhǎng)。
2、強(qiáng)化軍種主建，落地中臺(tái)賦能，提升戰(zhàn)斗力
公司將加強(qiáng)數(shù)字化用友及中臺(tái)賦能體系建設(shè)，公司各業(yè)務(wù)BG要積極承擔(dān)起軍種主建的核心職
責(zé)，做好產(chǎn)品、解決方案創(chuàng)新、營銷工具、營銷培訓(xùn)、樣板案例、實(shí)施方法論、實(shí)施工具等工作，
主動(dòng)賦能面向客戶及伙伴的一線業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)及人員，提升組織及人員的專業(yè)能力和戰(zhàn)斗力，提
高人均單產(chǎn)及人均效益。
3、加速轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化生態(tài)，實(shí)現(xiàn)云服務(wù)業(yè)務(wù)翻倍增長(zhǎng)
公司將繼續(xù)加強(qiáng)市場(chǎng)推廣，結(jié)合公司2019全球企業(yè)服務(wù)大會(huì)、云服務(wù)新產(chǎn)品發(fā)布、各類專業(yè)
峰會(huì)及巡展等活動(dòng)，加強(qiáng)傳播，提高市場(chǎng)認(rèn)知。搶抓國產(chǎn)化的歷史性機(jī)遇，全力落實(shí)有關(guān)專項(xiàng)行
動(dòng)計(jì)劃，完成典型樣板用戶建設(shè)，加快加速數(shù)字化系統(tǒng)替代。繼續(xù)加快暢捷通、政務(wù)、薪福社、
紅火臺(tái)等公司的運(yùn)營服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)與華為等戰(zhàn)略合作伙伴的工作推進(jìn)，加速生態(tài)合作建設(shè)，
實(shí)現(xiàn)公司云服務(wù)業(yè)務(wù)翻倍增長(zhǎng)。
4、加快升級(jí)客戶經(jīng)營體系，提升客戶滿意度
公司將適應(yīng)新時(shí)期客戶要求全面升級(jí)與落實(shí)客戶經(jīng)營體系，從客戶經(jīng)營到客戶運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)一
線客戶經(jīng)營組織不斷裂變，總部中臺(tái)積極主動(dòng)賦能，公司經(jīng)營與管理全在線運(yùn)營，持續(xù)滿足客戶
要求，幫助客戶成功，與伙伴共贏、員工共同發(fā)展，并實(shí)現(xiàn)公司收入持續(xù)增長(zhǎng)、效益提升。
5、加強(qiáng)人才引進(jìn)，優(yōu)化人才布局，提升組織效能
公司將圍繞用友企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展，加大投入，加強(qiáng)人才引進(jìn)，特別是研發(fā)與解決方案關(guān)
鍵崗位人才的引進(jìn)。公司將進(jìn)一步加強(qiáng)人力資源隊(duì)伍自身建設(shè)，提升人力資源管理水平；同時(shí)，
繼續(xù)改進(jìn)職能部門工作作風(fēng)，精簡(jiǎn)冗員，提升組織效能。
（四）可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施
1、公司可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)
（1）數(shù)字化階段同業(yè)廠商增多，企業(yè)服務(wù)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。
（2）受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)因素影響導(dǎo)致部分企業(yè)IT支出放緩。
（3）互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)控制。
2、公司應(yīng)對(duì)措施
公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施詳見本節(jié)“一、經(jīng)營情況的討論與分析”的“（三）下半年工作計(jì)劃”。
3.2 與上一會(huì)計(jì)期間相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生變化的情況、原因及其影響
√適用 □不適用
財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)方式變更
根據(jù)《關(guān)于修訂印發(fā)2019年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)[2019]6號(hào)）要求，資產(chǎn)負(fù)
債表中，“應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款”項(xiàng)目分拆為“應(yīng)收票據(jù)”及“應(yīng)收賬款”，“應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付
賬款”項(xiàng)目分拆為“應(yīng)付票據(jù)”及“應(yīng)付賬款”；利潤(rùn)表中，“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目除反映進(jìn)行研究
與開發(fā)過程中發(fā)生的費(fèi)用化支出外，還包括了原在“管理費(fèi)用”項(xiàng)目中列示的自行開發(fā)無形資產(chǎn)
的攤銷；“遞延收益”項(xiàng)目中攤銷期限只剩一年或不足一年的，或預(yù)計(jì)在一年內(nèi)（含一年）進(jìn)行攤
銷的部分，仍在該項(xiàng)目中填列，不轉(zhuǎn)入“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目。本集團(tuán)相應(yīng)追溯調(diào)整
了比較數(shù)據(jù)。該會(huì)計(jì)政策變更對(duì)合并及公司凈利潤(rùn)和股東權(quán)益無影響。
2017年，財(cái)政部頒布了修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期保值》以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37
號(hào)——金融工具列報(bào)》(統(tǒng)稱“新金融工具準(zhǔn)則”)。本集團(tuán)自2019年1月1日開始按照新修訂的
上述準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，根據(jù)銜接規(guī)定，對(duì)可比期間信息不予調(diào)整，首日?qǐng)?zhí)行新準(zhǔn)則與現(xiàn)行準(zhǔn)則
的差異追溯調(diào)整本報(bào)告期期初留存收益。
新金融工具準(zhǔn)則：
新金融工具準(zhǔn)則改變了金融資產(chǎn)的分類和計(jì)量方式，確定了三個(gè)主要的計(jì)量類別：攤余成本；以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)需考慮
自身業(yè)務(wù)模式，以及金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征進(jìn)行上述分類。權(quán)益工具投資需按公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，但在初始確認(rèn)時(shí)可選擇將非交易性權(quán)益工具投資不可撤銷地指定為以公
允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。
新金融工具準(zhǔn)則要求金融資產(chǎn)減值計(jì)量由“已發(fā)生損失模型”改為“預(yù)期信用損失模型”，適用于
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，以及貸款
承諾和財(cái)務(wù)擔(dān)保合同。
在首次執(zhí)行日，金融資產(chǎn)按照修訂前后金融工具確認(rèn)計(jì)量準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行分類和計(jì)量結(jié)果對(duì)比如
下：
原金融工具準(zhǔn)則
新金融工具準(zhǔn)則
列報(bào)項(xiàng)目
計(jì)量類別
賬面價(jià)值
列報(bào)項(xiàng)目
計(jì)量類別
賬面價(jià)值
套期工具
其他流動(dòng)資
產(chǎn)
公允價(jià)值
9,549,542
衍生金融資
產(chǎn)
公允價(jià)值
9,549,542
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收票據(jù)
攤余成本
115,302,348
應(yīng)收票據(jù)
攤余成本
115,009,862
應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款
攤余成本
1,389,930,749
應(yīng)收賬款
攤余成本
1,323,414,467
其他應(yīng)收
款
其他應(yīng)收款
攤余成本
390,482,683
其他應(yīng)收款
攤余成本
392,017,159
股權(quán)投資
可供出售金
融資產(chǎn)
以成本計(jì)
量
509,367,709
其他非流動(dòng)
金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值
計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益
677,037,200
股權(quán)投資
可供出售金
融資產(chǎn)
以公允價(jià)
值計(jì)量且
其變動(dòng)計(jì)
入其他綜
合收益
167,713,557
其他非流動(dòng)
金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值
計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益
167,713,557
理財(cái)產(chǎn)品
其他流動(dòng)資
產(chǎn)
以成本計(jì)
量
411,143,000
交易性金融
資產(chǎn)
以公允價(jià)值
計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益
421,886,644
3.3 報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響。
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