青島用友財稅：企業(yè)所得稅涉稅風險自查清單，一圖清晰規(guī)避風險，稽查從容應對
2020年的最后一個季度，有人忙著打折季購物，有人忙著享受年假旅行，而財務人正陷于“水深火熱”之中。各種報表、總結(jié)、盤點企業(yè)的賬務+稅務情況、審計、預算、匯算清繳應接不暇。
國家希望企業(yè)多繳稅，老板希望企業(yè)少繳稅，會計們真的是“夾縫中求生存”，需要不斷在稅局與公司之間機智地尋找平衡點，謹防跨越“道德紅線”。
哪些發(fā)票還未收？哪些貨款還未回？
哪些費用超標了？哪些資產(chǎn)出問題了？
哪些業(yè)務存在稅收風險了？
這一切都與企業(yè)所得稅息息相關，對匯算清繳有著至關重要的影響。
收入、成本、費用，涉及企業(yè)日常經(jīng)營的方方面。
如何才能輕松全面的做好稅務風險自查呢？
一圖清晰規(guī)避風險，稽查從容應對。
（詳細信息點擊圖片，放大原圖）
下列收入是否計入了應納稅所得額？（6條詳細內(nèi)容請查看圖片）
是否存在未按權責發(fā)生制原則確認計稅問題？
是否存在未按權責發(fā)生制原則確認計稅問題？
是否存在延遲實現(xiàn)應稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤問題？
是否存在未作納稅調(diào)整的問題？
是否存在未按地區(qū)稅率差補繳企業(yè)所得稅？
02成本費用是否存在虛增成本費用？（4條詳細內(nèi)容請查看圖片）
是否存在不合規(guī)的列支成本費用？（28條詳細內(nèi)容請查看圖片）
是否存在未作納稅調(diào)整？（14條詳細內(nèi)容請查看圖片）
是否存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤？
03資產(chǎn)損失企業(yè)應當完整保存資產(chǎn)損失相關資料，保證資料的真實性、合法性
對有證據(jù)證明申報扣除的資產(chǎn)損失不真實、不法的，應依法作出稅收處理
04關聯(lián)交易是否存在與其關聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務往來？
不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務往來收取或者支付價款、費用而減少應納稅所得額和應納企業(yè)所得稅的情況
05扣繳預提所得稅境內(nèi)企業(yè)向境外投資股東分配股利，是否按規(guī)定代扣代繳預提所得稅
06其他總分支機構(gòu)計算企業(yè)所得稅額分配比例時是否按照文件規(guī)定進行計算，有無利用地區(qū)間優(yōu)惠稅率少交稅款的情況
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