青島用友財稅：企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險自查清單，一圖清晰規(guī)避風(fēng)險，稽查從容應(yīng)對
2020年的最后一個季度，有人忙著打折季購物，有人忙著享受年假旅行，而財務(wù)人正陷于“水深火熱”之中。各種報表、總結(jié)、盤點企業(yè)的賬務(wù)+稅務(wù)情況、審計、預(yù)算、匯算清繳應(yīng)接不暇。
國家希望企業(yè)多繳稅，老板希望企業(yè)少繳稅，會計們真的是“夾縫中求生存”，需要不斷在稅局與公司之間機智地尋找平衡點，謹(jǐn)防跨越“道德紅線”。
哪些發(fā)票還未收？哪些貨款還未回？
哪些費用超標(biāo)了？哪些資產(chǎn)出問題了？
哪些業(yè)務(wù)存在稅收風(fēng)險了？
這一切都與企業(yè)所得稅息息相關(guān)，對匯算清繳有著至關(guān)重要的影響。
收入、成本、費用，涉及企業(yè)日常經(jīng)營的方方面。
如何才能輕松全面的做好稅務(wù)風(fēng)險自查呢？
一圖清晰規(guī)避風(fēng)險，稽查從容應(yīng)對。
（詳細(xì)信息點擊圖片，放大原圖）
下列收入是否計入了應(yīng)納稅所得額？（6條詳細(xì)內(nèi)容請查看圖片）
是否存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計稅問題？
是否存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計稅問題？
是否存在延遲實現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤問題？
是否存在未作納稅調(diào)整的問題？
是否存在未按地區(qū)稅率差補繳企業(yè)所得稅？
02成本費用是否存在虛增成本費用？（4條詳細(xì)內(nèi)容請查看圖片）
是否存在不合規(guī)的列支成本費用？（28條詳細(xì)內(nèi)容請查看圖片）
是否存在未作納稅調(diào)整？（14條詳細(xì)內(nèi)容請查看圖片）
是否存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤？
03資產(chǎn)損失企業(yè)應(yīng)當(dāng)完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實性、合法性
對有證據(jù)證明申報扣除的資產(chǎn)損失不真實、不法的，應(yīng)依法作出稅收處理
04關(guān)聯(lián)交易是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來？
不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價款、費用而減少應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅的情況
05扣繳預(yù)提所得稅境內(nèi)企業(yè)向境外投資股東分配股利，是否按規(guī)定代扣代繳預(yù)提所得稅
06其他總分支機構(gòu)計算企業(yè)所得稅額分配比例時是否按照文件規(guī)定進(jìn)行計算，有無利用地區(qū)間優(yōu)惠稅率少交稅款的情況
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